破产财产分配方案
2020.10.16 16:22
乳山欣业联科技园开发有限公司
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破产财产分配方案
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破产财产分配方案
一、参加破产财产分配的债权情况
债权人申报债权后，经管理人审核，以下债权人有权参加破产财产分配：
1、抵押优先债权：44,594,270.15 元。
2、建设优先债权：85,261,656.31元。
3、职工债权：1,157,748.94 元。
4、税款债权：税款优先债权30,901,217.34 元，税款滞纳金普通债权6,175,468.42 元。
5、普通债权：549,353,174.74元（包括税款普通债权6,175,468.42元）。
二、可供分配的破产财产情况
管理人按照债权人会议通过的《财产变价方案》，已将大部分破产财产依法进行变现。全部破产财产及变价的具体情况如下：
（一）乳山欣业联科技园开发有限公司财产
1、房地产
（1）康桥蓝湾住宅小区财产
乳银国用（2008）第133号-135号三宗土地使用权用于的住宅楼、门市项目，统称为康桥蓝湾住宅小区项目，2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值14,175.55万元：未开发土地使用权评估价值8,464.64万元；未售在建住宅评估价值5,710.91万元，包含已开发未售部分的占地使用权价值；售楼处100万元。
（2）商业街办公楼财产
位于乳山市城区商业街办公楼，建筑面积981.35平方米，房屋所有权证号为乳山房权证城区字第064249号、土地使用权证号为乳国用（2006）第1652号。2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值2,202,678.17元：土地使用权评估价值1,228,044.53元、房屋评估价值974,633.64元。
（3）会议会展财产
乳国用（2010）第1006号-1008号三宗土地使用权用于的会展中心、五星级酒店、会议中心建设项目，统称为会议会展项目。2019年4月25日第四次拍卖时评估价值258,312,169.26元：土地使用权188,668,489.26元、地上建筑物69,643,680.00元。
2、车辆
K03255号别克SGM7302GL轿车、K02892号江铃全顺JX6545C-M轿车2辆，评估价值153,206.50元。
3、办公物品
桌椅、沙发、档案柜等办公家具，空调、电脑、打印机、考勤机、复印机、摄像机等办公设施，消毒柜、冰箱、蒸饭车等食堂设施，洗衣机、电视等生活设施，监控设施等，共计122件。评估价值329,963.53元。
（二）乳山欣业联建设开发有限公司财产
1、房地产
乳银国用（2013）第0016号、0017号两宗土地使用权用于的住宅楼、门市项目，统称为海郡住宅小区项目，2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值84,616,823.34元：海郡住宅小区未售在建多层住宅评估价值17,514,894.80元、未售在建2栋高层评估价值30,629,290.14元，均含已开发未售部分的占地使用权价值；已规划未建6栋高层楼面地价36,472,638.40元。
2、办公物品
空调、电脑、电动车等办公设施等，共计31件，评估价值21,235.20元。
（三）财产变价及债权回收情况
以上两破产人财产中，除会议会展中心项目财产未变价成功外，其余财产已全部变价成功。其中康桥蓝湾住宅小区、海郡住宅小区财产变卖给乳山松海房地产开发有限公司，变卖价格为14,658.60万元（已经取得9350万元）；商业街办公楼及办公用品以拍卖方式变价，成交价格为300万元（已经取得），其他零星资产以拍卖变卖方式变价，变价款合计65,344.00元（已经取得）。会议会展中心项目财产因达到破产财产变价方案规定的价格下限仍未成交，需债权人会议对调整后的破产财产变价方案重新表决后由管理人再进行变价。
另外，管理人在向业主交房过程中合计向业主收取房款尾款10,371,873.93元，管理人账户利息收入合计343,546.11元。
综上，已经变价成功的破产财产（含应收款）及债权回收总额为160,366,764.04元，可用于清偿破产费用、共益债务和破产债权；未变价成功的破产财产（会议会展）评估价值258,312,169.26元，此前多次变价失败，最后起拍价为评估价值的64%即165,319,788.33元。未变价成功的破产财产以实际变价数额进行破产分配。
三、破产财产的分配顺序
根据《企业破产法》第109条、第110条、第113条、第41条、第42条的规定，破产财产按下列顺序进行分配：
（一）破产费用与共益债务
1、破产案件申请费：根据最高人民法院《诉讼费用交纳办法》第十四条第（六）项规定，破产案件申请费依据破产财产总额计算，按照财产案件受理费标准减半交纳，但是最高不超过30万元。本案破产案件申请费为30万元。
2、管理人执行职务费用：管理人被法院指定后，目前已经发生的管理人执行职务费用415,896.90元，包括公告费、刻章费、查询费、邮寄费、交通费、住宿费、诉讼费、财务费用、银行对公账户维护费等履行职务的必要支出；另后续破产财产分配、办理企业注销、企业档案托管费等管理人履行职责需要的费用以实际发生为准。
3、共益债务：因复工建设产生的工程款、材料款、聘请工程及财务人员费用以及向业主交房、办证等产生的费用共计44,510,874.95元；留守职工工资208,592.00元，业主电费差价（工程临时电与居民生活电差价）、售楼处及小区施工水电费等共计65万元。后续共益债务以实际发生为准。
4、管理人报酬：按照最高人民法院《关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》与法院公布的《管理人报酬方案》，管理人报酬经测算为7,464,954.05元。最终根据全部破产财产最终变价情况，以法院确定金额为准。
5、审计、评估费用：乳山泰和会计师事务所有限公司、威海同信泰和资产评估有限公司审计费及评估费共计130万元。
6、其他破产费用：包括管理人为业主办理不动产证合计缴纳税款1,461,806.47元，后续管理人为业主办理不动产证需要缴纳的税款以实际发生为准。其中部分税款可从税款债权中扣除；另外包括破产财产卖价发生的税费，以实际发生为准。
（二）破产债权
1、优先债权
（1）建设工程价款优先权：债权人对承建的工程在拍卖或变卖的价值范围内享有优先权，如果相应的建筑物已出售或被法院处置，债权人仅就剩余价值享有优先权，不足部分转为普通债权。
（2）抵押担保优先权：债权人对抵押物在拍卖或变卖的价值范围内享有优先权，如果相应的抵押物已出售或存在建设工程价款优先权，债权人仅就剩余价值享有优先权，不足部分转为普通债权。
2、职工债权
3、税款债权
4、普通债权
破产财产不足以清偿同一顺序债权的清偿要求的，按照比例分配。即破产财产如不足以清偿同一顺序债权的，按照债权额的比例进行分配，顺位在先的债权未得到全额清偿的，顺位在后的债权不再清偿。
四、破产财产的分配方法
（一）分配方式
根据《企业破产法》第114条规定，破产财产的分配以货币分配方式进行。管理人将按照债权人提供的开户银行户名、账号等信息通过网上银行向债权人分配破产财产，并以网上银行的支付凭证作为债权人受领破产财产分配额的凭证。因债权人怠于提供相关信息或者由于债权人提供的信息不准确等原因，导致债权人未能实际获得受偿的，由债权人承担相应的责任。
（二）分配提存
根据《企业破产法》第117条第1条、第119条的规定，管理人对于附生效条件或者解除条件的债权、诉讼或者仲裁未决的债权，应当将其分配额提存。
根据《企业破产法》第118条的规定，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。
（三）分配公告
1、因部分破产财产尚未完成变价，待变价完成可供分配的破产财产数额最终确定后，管理人形成最终具体的破产财产分配明细（含明确的债权分配的比例和数额），管理人将在管理人网站进行公布，并通知债权人。
2、债权人应当于管理人发布破产财产分配明细之日起两个月内受领破产财产分配额，并按照管理人要求提供相关财务手续。债权人领取债权分配款时应提供相应发票（包括在破产人进入破产程序前已领款但尚未提交的发票），否则管理人有权拒绝支付债权分配款。勘察、设计、施工、工程监理等与工程有关的债权人应当按照法律、法规、规范的规定以及相关部门的要求提交工程验收所需的完整的技术档案和施工管理、试验报告、质量合格文件、工程保修书等一切资料。否则，管理人有权拒绝支付债权分配款。
3、因不确定因素的存在，最终由管理人执行的破产财产分配方案，存在实施多次分配的可能性，管理人将公告每次分配的财产额和债权额。管理人实施最后分配的，应当在公告中指明，并载明相关法定事项。
（三）破产财产分配方案的调整
1、根据《企业破产法》第56条的规定，在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报；但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。如果有在破产财产最后分配前补充申报债权且经管理人认定、经债权异议程序被法院裁定确认的，可能会导致从破产财产中支付相应债权的情形，管理人将对破产财产分配方案进行适当调整，并扣减获得分配的相应债权人的分配金额。
2、债权人在管理人发布最后破产财产分配明细之日起满两个月仍不领取债权分配款的，视为放弃受领分配的权利，管理人将按照破产财产的性质和分配顺序将该部分分配额分配给其他债权人。
五、破产财产分配方案的生效条件
最终的破产财产分配方案，以经过债权人会议讨论后、管理人提请法院裁定认可的为准；若经债权人会议二次表决仍未通过的，由法院裁定。
经法院裁定认可的破产财产分配方案，由管理人执行。
乳山欣业联科技园开发有限公司管理人
乳山欣业联建设开发有限公司管理人
二〇二〇年十月十六日
债权人申报债权后，经管理人审核，以下债权人有权参加破产财产分配：
1、抵押优先债权：44,594,270.15 元。
2、建设优先债权：85,261,656.31元。
3、职工债权：1,157,748.94 元。
4、税款债权：税款优先债权30,901,217.34 元，税款滞纳金普通债权6,175,468.42 元。
5、普通债权：549,353,174.74元（包括税款普通债权6,175,468.42元）。
二、可供分配的破产财产情况
管理人按照债权人会议通过的《财产变价方案》，已将大部分破产财产依法进行变现。全部破产财产及变价的具体情况如下：
（一）乳山欣业联科技园开发有限公司财产
1、房地产
（1）康桥蓝湾住宅小区财产
乳银国用（2008）第133号-135号三宗土地使用权用于的住宅楼、门市项目，统称为康桥蓝湾住宅小区项目，2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值14,175.55万元：未开发土地使用权评估价值8,464.64万元；未售在建住宅评估价值5,710.91万元，包含已开发未售部分的占地使用权价值；售楼处100万元。
（2）商业街办公楼财产
位于乳山市城区商业街办公楼，建筑面积981.35平方米，房屋所有权证号为乳山房权证城区字第064249号、土地使用权证号为乳国用（2006）第1652号。2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值2,202,678.17元：土地使用权评估价值1,228,044.53元、房屋评估价值974,633.64元。
（3）会议会展财产
乳国用（2010）第1006号-1008号三宗土地使用权用于的会展中心、五星级酒店、会议中心建设项目，统称为会议会展项目。2019年4月25日第四次拍卖时评估价值258,312,169.26元：土地使用权188,668,489.26元、地上建筑物69,643,680.00元。
2、车辆
K03255号别克SGM7302GL轿车、K02892号江铃全顺JX6545C-M轿车2辆，评估价值153,206.50元。
3、办公物品
桌椅、沙发、档案柜等办公家具，空调、电脑、打印机、考勤机、复印机、摄像机等办公设施，消毒柜、冰箱、蒸饭车等食堂设施，洗衣机、电视等生活设施，监控设施等，共计122件。评估价值329,963.53元。
（二）乳山欣业联建设开发有限公司财产
1、房地产
乳银国用（2013）第0016号、0017号两宗土地使用权用于的住宅楼、门市项目，统称为海郡住宅小区项目，2015年3月31日表决破产财产变价方案时评估价值84,616,823.34元：海郡住宅小区未售在建多层住宅评估价值17,514,894.80元、未售在建2栋高层评估价值30,629,290.14元，均含已开发未售部分的占地使用权价值；已规划未建6栋高层楼面地价36,472,638.40元。
2、办公物品
空调、电脑、电动车等办公设施等，共计31件，评估价值21,235.20元。
（三）财产变价及债权回收情况
以上两破产人财产中，除会议会展中心项目财产未变价成功外，其余财产已全部变价成功。其中康桥蓝湾住宅小区、海郡住宅小区财产变卖给乳山松海房地产开发有限公司，变卖价格为14,658.60万元（已经取得9350万元）；商业街办公楼及办公用品以拍卖方式变价，成交价格为300万元（已经取得），其他零星资产以拍卖变卖方式变价，变价款合计65,344.00元（已经取得）。会议会展中心项目财产因达到破产财产变价方案规定的价格下限仍未成交，需债权人会议对调整后的破产财产变价方案重新表决后由管理人再进行变价。
另外，管理人在向业主交房过程中合计向业主收取房款尾款10,371,873.93元，管理人账户利息收入合计343,546.11元。
综上，已经变价成功的破产财产（含应收款）及债权回收总额为160,366,764.04元，可用于清偿破产费用、共益债务和破产债权；未变价成功的破产财产（会议会展）评估价值258,312,169.26元，此前多次变价失败，最后起拍价为评估价值的64%即165,319,788.33元。未变价成功的破产财产以实际变价数额进行破产分配。
三、破产财产的分配顺序
根据《企业破产法》第109条、第110条、第113条、第41条、第42条的规定，破产财产按下列顺序进行分配：
（一）破产费用与共益债务
1、破产案件申请费：根据最高人民法院《诉讼费用交纳办法》第十四条第（六）项规定，破产案件申请费依据破产财产总额计算，按照财产案件受理费标准减半交纳，但是最高不超过30万元。本案破产案件申请费为30万元。
2、管理人执行职务费用：管理人被法院指定后，目前已经发生的管理人执行职务费用415,896.90元，包括公告费、刻章费、查询费、邮寄费、交通费、住宿费、诉讼费、财务费用、银行对公账户维护费等履行职务的必要支出；另后续破产财产分配、办理企业注销、企业档案托管费等管理人履行职责需要的费用以实际发生为准。
3、共益债务：因复工建设产生的工程款、材料款、聘请工程及财务人员费用以及向业主交房、办证等产生的费用共计44,510,874.95元；留守职工工资208,592.00元，业主电费差价（工程临时电与居民生活电差价）、售楼处及小区施工水电费等共计65万元。后续共益债务以实际发生为准。
4、管理人报酬：按照最高人民法院《关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》与法院公布的《管理人报酬方案》，管理人报酬经测算为7,464,954.05元。最终根据全部破产财产最终变价情况，以法院确定金额为准。
5、审计、评估费用：乳山泰和会计师事务所有限公司、威海同信泰和资产评估有限公司审计费及评估费共计130万元。
6、其他破产费用：包括管理人为业主办理不动产证合计缴纳税款1,461,806.47元，后续管理人为业主办理不动产证需要缴纳的税款以实际发生为准。其中部分税款可从税款债权中扣除；另外包括破产财产卖价发生的税费，以实际发生为准。
（二）破产债权
1、优先债权
（1）建设工程价款优先权：债权人对承建的工程在拍卖或变卖的价值范围内享有优先权，如果相应的建筑物已出售或被法院处置，债权人仅就剩余价值享有优先权，不足部分转为普通债权。
（2）抵押担保优先权：债权人对抵押物在拍卖或变卖的价值范围内享有优先权，如果相应的抵押物已出售或存在建设工程价款优先权，债权人仅就剩余价值享有优先权，不足部分转为普通债权。
2、职工债权
3、税款债权
4、普通债权
破产财产不足以清偿同一顺序债权的清偿要求的，按照比例分配。即破产财产如不足以清偿同一顺序债权的，按照债权额的比例进行分配，顺位在先的债权未得到全额清偿的，顺位在后的债权不再清偿。
四、破产财产的分配方法
（一）分配方式
根据《企业破产法》第114条规定，破产财产的分配以货币分配方式进行。管理人将按照债权人提供的开户银行户名、账号等信息通过网上银行向债权人分配破产财产，并以网上银行的支付凭证作为债权人受领破产财产分配额的凭证。因债权人怠于提供相关信息或者由于债权人提供的信息不准确等原因，导致债权人未能实际获得受偿的，由债权人承担相应的责任。
（二）分配提存
根据《企业破产法》第117条第1条、第119条的规定，管理人对于附生效条件或者解除条件的债权、诉讼或者仲裁未决的债权，应当将其分配额提存。
根据《企业破产法》第118条的规定，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。
（三）分配公告
1、因部分破产财产尚未完成变价，待变价完成可供分配的破产财产数额最终确定后，管理人形成最终具体的破产财产分配明细（含明确的债权分配的比例和数额），管理人将在管理人网站进行公布，并通知债权人。
2、债权人应当于管理人发布破产财产分配明细之日起两个月内受领破产财产分配额，并按照管理人要求提供相关财务手续。债权人领取债权分配款时应提供相应发票（包括在破产人进入破产程序前已领款但尚未提交的发票），否则管理人有权拒绝支付债权分配款。勘察、设计、施工、工程监理等与工程有关的债权人应当按照法律、法规、规范的规定以及相关部门的要求提交工程验收所需的完整的技术档案和施工管理、试验报告、质量合格文件、工程保修书等一切资料。否则，管理人有权拒绝支付债权分配款。
3、因不确定因素的存在，最终由管理人执行的破产财产分配方案，存在实施多次分配的可能性，管理人将公告每次分配的财产额和债权额。管理人实施最后分配的，应当在公告中指明，并载明相关法定事项。
（三）破产财产分配方案的调整
1、根据《企业破产法》第56条的规定，在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报；但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。如果有在破产财产最后分配前补充申报债权且经管理人认定、经债权异议程序被法院裁定确认的，可能会导致从破产财产中支付相应债权的情形，管理人将对破产财产分配方案进行适当调整，并扣减获得分配的相应债权人的分配金额。
2、债权人在管理人发布最后破产财产分配明细之日起满两个月仍不领取债权分配款的，视为放弃受领分配的权利，管理人将按照破产财产的性质和分配顺序将该部分分配额分配给其他债权人。
五、破产财产分配方案的生效条件
最终的破产财产分配方案，以经过债权人会议讨论后、管理人提请法院裁定认可的为准；若经债权人会议二次表决仍未通过的，由法院裁定。
经法院裁定认可的破产财产分配方案，由管理人执行。
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二〇二〇年十月十六日
